1️.Компании с высокой налоговой нагрузкой и оборотом
Крупные предприятия, которые занимают ведущие позиции на рынке и несут значительную налоговую нагрузку, традиционно находятся в поле зрения ФНС. Они составляют основной источник поступлений в бюджет страны, поэтому любые подозрения на налоговую оптимизацию или искажения в отчётности будут проверяться особенно тщательно.
Критерии риска:
• Значительные налоговые вычеты и возвраты НДС.
• Отклонения от среднеотраслевых показателей по марже или налогам.
• Использование схем с взаимозависимыми структурами.
2️.Компании, работающие в "чувствительных" секторах экономики
ФНС усиливает контроль за отраслями, где исторически существует высокий риск налоговых нарушений:
• Торговля и импорт: схемы с дроблением бизнеса и сокрытием НДС.
• Строительство и девелопмент: использование подрядчиков с признаками "фирм-однодневок".
• ТЭК и промышленность: крупные транзакции и сложные цепочки поставок, требующие прозрачности.
Практика показывает, что в последние годы налоговая активно выявляет недобросовестных подрядчиков и схемы ухода от налогов в строительстве, где зачастую задействуются компании с фиктивной деятельностью.
3️.Компании с аномалиями в отчётности
Автоматизированные системы ФНС способны выявлять финансовые аномалии и декларации с отклонениями.
Признаки, вызывающие подозрение:
• Резкие скачки в выручке или налоговых показателях.
• Расхождения между движением денежных средств и поданными декларациями.
• Обороты, не соответствующие масштабу бизнеса (особенно при больших вычетах по НДС).
4️.Организации с "сомнительными" контрагентами
ФНС уделяет особое внимание цепочкам поставок и взаимодействию компаний с рискованными контрагентами:
• Подозрительные транзакции с фирмами, не ведущими реальную деятельность.
• Контрагенты, не уплачивающие налоги или имеющие признаки "фирм-однодневок".
• Включение в отчетность расходов на услуги или работы, которые не были фактически выполнены.
5️.Компании с трансграничными операциями
Предприятия, активно сотрудничающие с иностранными юрисдикциями, также попадают под особый контроль. ФНС усиливает борьбу с выводом средств за рубеж, схемами налоговой оптимизации через офшорные структуры и искажением данных о реальных бенефициарах.
Крупные компании, особенно те, чей бизнес имеет сложные финансовые структуры или высокую налоговую нагрузку, должны быть максимально внимательны в 2025 году. Любое отклонение от норм или попытка оптимизации налогов может привести к тщательной проверке и значительным финансовым потерям.
Ссылка на наш телеграм-канал https://t.me/Nartekc/471
